Положение о ревизионной комиссии

ПОЛОЖЕНИЕ

о ревизионной комиссии АО «4 SONLI MONTAJ BOSHQARMASI»

(Новая редакция)

г. Ташкент 2016 г

1. Общие положения

1.1. Настоящее положение определяет статус, состав, компетенцию, полномочия ревизионной комиссии АО «4 SONLI MONTAJ BOSHQARMASI» и ее членов, порядок их работы и взаимодействия с иными органами управления Общества.

1.2. Положение разработано в соответствии с Законом Республики Узбекистан “Об акционерных обществах и защите прав акционеров” и Уставом Общества.

1.3. Ревизионная комиссия является постоянным выборным органом Общества, осуществляющим функции внутреннего финансово-хозяйственного контроля за деятельностью Общества, органов его управления, подразделений и служб, филиалов.

1.4. В своей деятельности ревизионная комиссия руководствуется законодательством Республики Узбекистан, Уставом Общества, настоящим Положением, решениями Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета.

2. Выдвижение кандидатов в ревизионную комиссию

2.1. Акционеры (акционер) Общества, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 1% голосующих акций Общества, в сроки, установленные Уставом, вправе выдвинуть для избрания на годовом Общем собрании акционеров кандидатов в ревизионную комиссию.

Число кандидатов в одной заявке не может превышать количественного состава ревизионной комиссии.

2.2. Заявка на выдвижение кандидатов вносится в письменной форме с указаниемимени акционера (акционеров), вносящего предложение, количества и типа принадлежащих ему акций.

2.3. В заявке на выдвижение кандидатов в ревизионную комиссию Общества, в том числе в случае самовыдвижения, указываются:

- фамилия, имя, отчество кандидата, количество и тип принадлежащих ему акций (в случае, если кандидат является акционером Общества),

- фамилия, имя, отчество (наименование) акционеров, выдвигающих кандидата, количество и тип принадлежащих им акций.

2.4. Наблюдательный совет обязан рассмотреть поступившие заявки и принять решение о включении выдвинутых кандидатур в список кандидатур для голосования по выборам в ревизионную комиссию или об отказе во включении в указанный список не позднее 10 дней после окончания срока, установленного Уставом для подачи предложений.

2.5. Наблюдательный совет вправе отказать во включении выдвинутых кандидатур в список кандидатур для голосования по выборам в ревизионную комиссию в случаях, если:

- акционером (акционерами) не соблюден срок подачи заявок, установленный Уставом общества;

- акционер (акционеры) выдвинувшие кандидатуру (кандидатуры) не является владельцем предусмотренного законодательством количества голосующих акций Общества;

- данные о кандидатурах являются неполными.

2.6. Мотивированное решение Наблюдательного совета об отказе во включении кандидата в список кандидатур для голосования по выборам в ревизионную комиссию направляется акционеру (акционерам), внесшему предложение, не позднее 3 рабочих дней с даты его принятия.

Данное решение может быть обжаловано в суд.

2.7. Члены Ревизионной комиссии не могут одновременно являться членами Наблюдательного совета, а также занимать иные должности в органах управления Общества.

3. Выборы ревизионной комиссии

3.1. Члены ревизионной комиссии избираются на годовом Общем собрании акционеров ежегодно в количестве трех человек.

3.2. Члены Ревизионной комиссии должны иметь стаж практической работы (в том числе по совместительству) в финансовой сфере, в сфере бухгалтерского учета, аудита или налогообложения не менее трех лет из последних десяти, а также иметь высшее образование, полученное в высших образовательных учреждениях Республики Узбекистан либо в образовательных учреждениях иностранного государства и в соответствии с законодательством Республики Узбекистан признанное эквивалентным образованию в Республике Узбекистан.

3.3. Одно и то же лицо не может избираться в состав ревизионной комиссии более 3-х раз подряд. Члены трудового коллектива не могут быть избраны в члены ревизионной комиссии.

3.4. Член ревизионной комиссии считается избранным, если за него проголосовало большинство акционеров, присутствующих на собрании.

3.5. Полномочия ревизионной комиссии могут быть прекращены досрочно по решению Общего собрания акционеров.

3.6. Если в течение срока действия предоставленных ему полномочий член ревизионной комиссии прекращает выполнение своих функций, он обязан уведомить об этом председателя комиссии и Наблюдательный совет за один месяц до прекращения своей работы в ревизионной комиссии. В этом случае собрание акционеров на своем ближайшем заседании осуществляет замену члена ревизионной комиссии.

Полномочия члена ревизионной комиссии прекращаются досрочно также в случаях:

- физической невозможности исполнения обязанностей (смерть, признание безвестно отсутствующим, объявление умершим);

- избрания члена ревизионной комиссии в число членов Наблюдательного совета либо в иные органы управления общества;

- игнорирования своих обязанностей, как-то: неисполнение указаний председателя комиссии либо неявка на заседания ревизионной комиссии более двух раз.

При досрочном прекращении полномочий члена ревизионной комиссии, председатель комиссии либо, в его отсутствие, любой из ее членов обязан информировать об этом Наблюдательный совет.

4. Компетенция ревизионной комиссии

4.1. Ревизионная комиссия осуществляет проверку и контроль финансово-хозяйственной деятельности общества.

4.2. Проверка финансово-хозяйственной   деятельности   Общества осуществляется по итогам деятельности за год или иной период по инициативе Ревизионной комиссии, Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета или по требованию акционера (акционеров), являющегося владельцем не менее чем пятью процентами голосующих акций Общества, путем предварительного уведомления Наблюдательного совета Общества.

4.3. Проверка финансово-хозяйственной деятельности Общества по итогам деятельности за год должна быть полной. Осуществляемые в течение финансового года проверки могут быть частичными (выборочными).

4.4. Ревизионная комиссия осуществляет фактический и документальный контроль хозяйственно-финансовой деятельности Общества.

Документальный контроль включает в себя проверку финансово-хозяйственной деятельности по данным первичных документов, учетных записей и отчетности, в которых она отражена.

Фактический контроль включает в себя, в частности:

4.4.1. Проверку наличия материальных ценностей, поступивших на предприятие.

4.4.2. Участие в инвентаризациях материальных ценностей.

4.4.3.Проверка в натуре ревизуемых операций и осмотр мест хранения денежных, товарно-материальных и основных средств.

4.5. При выполнении своих функций ревизионная комиссия и ее члены осуществляют следующие виды работ:

- проверку финансовой документации общества, заключений комиссии по инвентаризации имущества, сравнение указанных документов с данными бухгалтерского учета;

- анализ соответствия ведения бухгалтерского и статистического учета существующим нормативным положениям;

- анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств, выявление резервов улучшения экономического состояния предприятия и выработка рекомендаций для органов управления обществом;

- проверку правильности составления балансов общества, отчетной документации для налоговой инспекции, статистических органов, органов государственного управления;

- анализ решений собрания акционеров, внесение предложений по их изменению при расхождениях с законодательством и нормативными актами.

- проверку правомочности решений, принятых Наблюдательным советом и Директором, их соответствия Уставу общества и решениям собрания акционеров;

4.6. По результатам проверки ревизионной комиссией составляется заключение, в котором должны быть отражены: выявленные нарушения, описаны конкретные факты и действия определенных лиц, ссылки на первичные и учетные документы, причины вскрытых недостатков, нарушений и злоупотреблений. К заключению при необходимости должны быть приложены объяснения работников общества, включая должностных лиц.

4.7. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности общества Ревизионная комиссия составляет заключение, в котором должны содержаться:

- оценка достоверности данных отчетов и иных финансовых документов общества;

- информация о фактах нарушения порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также законодательства при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.

4.8. Ревизионная комиссия ежеквартально выносит на заседание Наблюдательного совета общества заключение о наличии сделок с аффилированными лицами или крупных сделок в обществе, а также соблюдении требований законодательства и внутренних документов общества к совершению таких сделок.

5. Права и обязанности Ревизионной комиссии и ее членов.

5.1. При проведении проверок члены Ревизионной комиссии обязаны надлежащим образом изучить все документы и материалы, относящиеся к предмету проверки и своевременно доводить до сведения собрания акционеров, Наблюдательного совета, Директора результаты осуществленных ревизий и проверок в форме заключения на заседаниях органов управления обществом.

За неверные заключения члены ревизионной комиссии несут ответственность в соответствие с законодательством.

5.2. Ревизионная комиссия и ее члены в целях надлежащего выполнения своих функций имеет право:

- получать по письменному требованию от органов управления Общества, руководителей его подразделений и служб и иных должностных лиц все затребованные документы и информацию, необходимые ревизионной комиссии для ее работы, материалы, изучение которых соответствует функциям и полномочиям ревизионной комиссии. Указанные документы должны быть представлены ревизионной комиссии в течении 3-х рабочих дней после их запроса;

- участвовать в комиссиях, осуществляющих инвентаризацию и списание материальных ценностей, присутствовать на заседаниях Наблюдательного совета с правом совещательного голоса;

- требовать от полномочных лиц созыва заседаний Наблюдательного совета, собрания акционеров в случаях, когда выявление нарушений в производственно-хозяйственной, финансовой, правовой деятельности или угроза интересам Общества требуют решения по вопросам, находящимся в компетенции данных органов управления Общества;

- созывать собрание акционеров в случаях, когда выявляются нарушения в производственно-хозяйственной, финансовой, правовой деятельности или есть угроза интересам Общества;

- требовать личного объяснения от работников, включая любых должностных лиц, по вопросам, находящимся в компетенции ревизионной комиссии;

- привлекать на договорной основе к своей работе специалистов, не занимающих штатных должностей в обществе;

- ставить перед органами управления Общества, его подразделений и служб вопрос об ответственности работников Общества, включая должностных лиц, в случае нарушения ими положений, правил и инструкций, принимаемых Биржей, а также выявления злоупотреблений, допущенных должностными лицами.

6. Порядок работы ревизионной комиссии.

6.1. Ревизионная комиссия из своего состава большинством голосов от общего числа членов комиссии избирает председателя и секретаря.

6.2. Председатель комиссии созывает и проводит заседания; организует текущую работу ревизионной комиссии; представляет ее перед Директором, Наблюдательным советом, собранием акционеров; подписывает документы, выходящие от ее имени.

Секретарь ревизионной комиссии организует ведение протоколов ее заседаний, доведение до адресатов актов и заключений ревизионной комиссии.

6.3. Ревизионная комиссия проводит заседания по мере необходимости, а также перед началом проверки и по их результатам.

Член Ревизионной комиссии может потребовать созыва экстренного заседания комиссии в случае выявления нарушений, требующих безотлагательного решения ревизионной комиссии.

В случае если заседания ревизионной комиссии организовано не будет, член комиссии, инициирующий созыв, обязан сообщить об этом Наблюдательному совету Общества.

6.4. Все заседания ревизионной комиссии проводятся в очной форме

Заседание ревизионной комиссии правомочно, если на нем присутствуют не менее половины от числа избранных членов комиссии.

6.5. Каждый член ревизионной комиссии обладает одним голосом. Принятые решения, акты и заключения ревизионной комиссии утверждаются большинством голосов путем поименного голосования членов комиссии.

6.6. Член комиссии, не согласный с принятым решением, вправе письменно выразить особое мнение и довести его до сведения органов управления Общества. Особое мнение члена ревизионной комиссии должно быть зафиксировано в протоколе заседания комиссии.

6.7. Заседания ревизионной комиссии протоколируются.

В протоколе указываются:

- дата, время и место проведения заседания;

- лица, присутствовавшие на заседании;

- вопросы, рассматривавшиеся на заседании, и итоги поименного голосования по ним;

- принятые решения.

Протокол подписывается председательствующим на заседании, который несет ответственность за правильность его составления.

Особые мнения членов ревизионной комиссии прилагаются к протоколу.